¿Qué cubre esta guía?
Exenciones fiscales de empleados
Algunos empleados están legalmente exentos de uno o más impuestos de nómina; por ejemplo, empleados con ciertos tipos de visa de no inmigrante, o empleados de organizaciones que califican para exclusiones específicas. Workforce le permite aplicar estas exenciones de forma individual por empleado.
Para agregar o eliminar exenciones de un empleado, vaya a Staff, abra el perfil del empleado, seleccione la pestaña Payroll y desplácese hasta Tax Exemptions. Las exenciones entran en vigor en las nóminas futuras; cualquier nómina en borrador se recalcula automáticamente al guardar una exención.
Las exenciones disponibles se dividen en dos grupos:
Federal
Seguro Social — Los salarios del empleado no están sujetos al impuesto del Seguro Social.
Medicare — Los salarios del empleado no están sujetos al impuesto de Medicare.
Desempleo federal (FUTA) — Los salarios del empleado no cuentan para la obligación de FUTA de la empresa.
Estatal
Las opciones estatales aparecen únicamente cuando el empleado tiene asignada una jurisdicción fiscal estatal correspondiente. Según el estado, es posible que vea:
Licencia Familiar y Médica Remunerada (PFML) — Los salarios del empleado no están sujetos a las contribuciones estatales de PFML.
Desempleo estatal (SUI) — Los salarios del empleado no cuentan para el seguro de desempleo estatal.
Impuesto de Capacitación Laboral (ETT) — Los salarios del empleado no están sujetos al impuesto estatal de capacitación laboral.
Seguro Estatal por Discapacidad (SDI) — Los salarios del empleado no están sujetos a las contribuciones del seguro estatal por discapacidad.
Compensación para Trabajadores — El empleado no está cubierto por la póliza de compensación para trabajadores de la empresa.
Exenciones para extranjeros no residentes
Los empleados con visas F-1, J-1, M-1 o Q-1 generalmente están exentos del Seguro Social, Medicare y FUTA según las reglas del IRS. Para reflejar esto en Workforce, aplique las exenciones de Seguro Social, Medicare y Desempleo Federal (FUTA) en conjunto en el perfil del empleado.
Exenciones federales de la empresa
Hay dos exenciones que se pueden configurar en el perfil fiscal federal y que aplican a todos los empleados bajo ese EIN. Vaya a Payroll > Payroll Settings > Tax Profiles y abra el perfil fiscal federal. Para una guía completa sobre la configuración de perfiles fiscales, consulte Configurar perfiles fiscales.
Exención de FUTA — Marca a la empresa como exenta del Impuesto Federal de Desempleo (FUTA). Esto aplica a ciertas organizaciones sin fines de lucro según las reglas del IRS.
Exención de FICA — Marca a la empresa como exenta de los impuestos del Seguro Social y Medicare (FICA). Esto aplica a ciertas organizaciones religiosas.
Exenciones estatales
Varios estados con programas de Licencia Familiar y Médica Remunerada (PFML) o Seguro Estatal por Discapacidad (SDI) permiten a los empleadores optar por no realizar contribuciones si cumplen ciertos criterios, generalmente tener menos de un número mínimo de empleados u ofrecer un plan privado aprobado. Estas exenciones se configuran en el perfil fiscal de cada estado en Payroll > Payroll Settings > Tax Profiles.